1099 - B Opsies Ambagte

ESPPs: Belasting Gevorderde Hoe het IRS Vorm 1099-B en koste-grondslag verslagdoening verander vir die verkope van voorraad verkry uit my voorraad opsies, beperkte voorraad, of ESPP Wat het ek nodig om anders te doen as gevolg van die veranderinge As jy gedurende die kalender aandele verkoop jaar, sal jou makelaars IRS Vorm 1099-B uit te reik deur middel van Februarie van die volgende jaar. Dit is 'n belangrike dokument wat jy moet hê om jou belastingopgawe vir die jaar van verkoop te voltooi. Baie makelaarsfirmas herformateer Form 1099-B in hul eie plaasvervanger verklaring. wat hulle uit te reik in plaas van die werklike IRS vorm. Die IRS ontvang ook die berig inligting en sal dit wedstryd teen die inligting wat u verskaf op Vorm 8949 en Bylae D van jou belastingopgawe. Beduidende veranderinge in die verslagdoening oor Form 1099-B: 'n Paar jaar gelede, Form 1099-B verander om meer besonderhede oor voorraad verkope vereis. Vir verkope van aandele op of na 1 Januarie 2011, het aandelemakelaars moes jy die voorraad verkryging datums aan te meld, jou belasting basis (maw die koste basis), en of kapitaalwinsbelasting was lang - of korttermyn. Voor daardie tyd, het net die bruto verkope opbrengs word verslag gedoen oor Form 1099-B na voorraad het gedurende die jaar verkoop is. Hierdie bykomende inligting kan nuttig wees, al is dit in plaas kan verwarrend. Die 1099-B vir voorraad verkoop gedurende 2016 ten nouste ooreen met die weergawe vir die belastingjaar 2015. Maar die 2014-weergawe bekendgestel 'n paar groot veranderinge wat jy moet voortgaan om in gedagte te hou wanneer die lees van jou 1099-B vir voorraad verkoop in 2016: In 2014, die IRS herontwerp die vorm van sy boks getalle met die kolomme pas op Vorm 8949, wat jy gebruik om voorraad verkope aan te meld. 'N Boks aan die bokant middel van Vorm 1099-B dui die toepaslike blokkie om te kyk naby die top van Vorm 8949 wanneer hulle die verkoop. Die opbrengs wat jou makelaar verslae moet netto van kommissies en fooie. 'N Boks (Box 1g) is bygevoeg vir aanpassings. Moet dit nie verwar met die aanpassings wat nodig is vir voorraad vergoeding wat hieronder bespreek word. Box 1g slegs van toepassing op die bedrag van enige nondeductible verlies in 'n wash koop of om die bedrag van opgehoopte mark afslag. Spesiale uitgawes vir voorraad Vergoeding Die regulasies en die instruksies 1099-B voortgaan om te ontwikkel. Volgens die finale regulasies (bladsye 2930) uitgereik is deur die IRS in 2013, is makelaars verbied insluitend ekwiteitvergoedingskemas inkomste in die basis berig op Vorm 1099-B, wat begin met toekennings wat op of na 1 Januarie sal 2014. Jou makelaar rapporteer net wat jy betaal vir die voorraad in oefening of aankoop. Vir toekennings gemaak voor daardie datum, kan jou makelaars vrywillig aanmeld die aangepaste volle basis inligting met die vergoeding element. In elk aanvullende inligting wat dit gee, kan jou makelaar die gedeelte van die volle basis nie aangemeld is om die IRS sluit. Evolusie van koste-grondslag verslagdoening oor IRS Vorm 1099-B Wat jy nodig het om te weet vir Stock Verkope Made In 2016 Vir 2016 verkope van die maatskappy voorraad verkry vanaf ekwiteitvergoedingskemas en ESPPs, makelaars kan óf (1) rapporteer die volledige kostegrondslag vir voor - 2014 toekennings, terwyl verslaggewing net die gedeeltelike grondslag vir latere toelaes, of (2) rapporteer die onaangepaste gedeeltelike grondslag vir alle toelaes. Daarom sal jy nodig het om te doen die volgende: 1. Verstaan ​​wat is of is nie op die 1099-B gestuur om die IRS. As dit is nie duidelik verduidelik, vra jou maatskappy en sy voorraad plan diensverskaffer (bv makelaar) of enige vergoeding inkomste ingesluit in die basis. 2. Maak 'n toepaslike aanpassing in die wins of verlies met die verkoop op Vorm 8949 en Bylae D indien die vergoeding deel van die basis is nie ingesluit op Vorm 1099-B. IRS Vorm 8949 en Bylae D het 'n kolom om te gebruik vir hierdie aanpassing (jy rapporteer die basis gegee op die Form 1099-B en pas dit indirek deur middel van hierdie kolom). Veral verwarrend wees vir Beperkte voorraad en RSUs Die finale regulasies kerf uit 'n uitsondering vir voorraad wat nie verkry word vir kontant, dit wil sê wat tegnies 'n noncovered sekuriteit. Dit beteken dat vir beperkte voorraad en RSUs, en miskien ook die uitoefening van SARS, die deel van die belasting basis gelyk aan vergoeding inkomste erken word nie gerapporteer word aan die IRS: die na die IRS voorgelê 1099-B koste-grondslag inligting sal 'n het leë ruimte of 0 vir hierdie toekennings. Slegs die oefening / koopprys van aandele-opsies of ESPP voorraad wat in 2011 of later moet sy hand het berig. Alert: Terwyl hierdie verandering nuttig met die verslaggewing van voorraad verkope op jou belastingopgawe kan bewys nie, tensy jou makelaars sluit die vergoeding deel van jou koste basis (nie toegelaat vir die verkope van voorraad verkry vanaf toekennings gemaak in 2014 of later), óf die koste basis berig in Box 1e van Vorm 1099-B sal te laag wees of die koste-grondslag boks sal leeg wees. Om te verhoed dat te veel betaal belasting, moet jy die wins / verlies op Form 8949 en Bylae D te pas of, indien Box 1e is leeg, net rapporteer die korrekte basis. Jy hoef nie 'n reggemaak Form 1099-B te kry van jou makelaar, as die verslagdoening is na aanleiding van die IRS reëls. Vir meer inligting, insluitend meer besonderhede oor die koste basis en 'n paar belastingvrye opbrengs wenke, sien die verwante artikel oor hierdie onderwerpe en kwessies. Sien ook die algemene vrae oor die voorkoms van 'n paar van die grootste belastingvrye opbrengs foute met voorraad opsies. beperk voorraad / RSUs. ESPPs. en die SAID. Ondersoek Reglement van Orde In die lig van die veranderinge in die koste-grondslag verslagdoening, oorweeg of om enige standaard staande orde in jou rekening te verander vir die aandele te gebruik by verkoop. Dit is veral belangrik vir voorraad wat jy uit opsie oefeninge opgedoen, beperk voorraad / RSU vestiging, of aankope mark op verskillende tye (dit wil sê die belasting basis wissel). Andersins, sal die verstek orde outomaties eerste in wees, eerste uit (EIEU) wanneer jy die maatskappy voorraad te verkoop. Onder die prosedurele reëls wat makelaars moet volg, kan 'n staande orde verander slegs tot die betaaldatum. Voorheen kon jy wegkom met net wat die verkoop aandele op jou belastingopgawe. Terwyl jy kan vind dit beter om jou makelaar vertel om die aandele te lewer met die hoogste basis koste vir die belasting te verminder, wanneer jy ISO en ESPP deel hierdie ongewenste belastinggevolge met 'n ISO onbevoeg gesindheid of 'n ESPP onbevoeg ingesteldheid kan veroorsaak. Jy moet dit te bespreek met jou eie adviseur. Alert: As jy 'n maatskappy aandele in jou rekening van die verskillende tipes van ekwiteitvergoedingskemas, soos aandele van ISO oefeninge, ESPP aankope, en beperk voorraad eenheid vestiging, wanneer jy verkoop die aandele seker wees dat jy die mense wat jy wil gebruik, te identifiseer. Verkoop ander aandele per ongeluk kan ongewenste belastinggevolge sneller (bv 'n diskwalifiserende vervreemding van ISO of ESPP voorraad). Hierdie situasie kan 'n verandering in die staande orderprehensive Guide vereis: IRS Vorm 1099-B Akkurate belasting verslagdoening: Hoekom is Form 1099-B Onvoldoende Brokers gebruik 'n totaal ander stel reëls by die berekening van wash verkope. Die IRS vereis slegs makelaars aan te pas vir wash verkope tussen identiese cusips in dieselfde rekening. Dit beteken dat jy verantwoordelik is vir die maak van alle ander wash koop aanpassings. soos tussen aandele en opsies, en oor al die rekeninge - insluitend IRAS, soos vereis in IRS publikasie 550 vir belastingbetalers. Kort Verkope gesluit jaar nie behoorlik kan gerapporteer word. Makelaars is nie nodig om die Konstruktiewe Koop Reël toepassing wanneer hulle kort verkope op 1099-B. Makelaars algemeen gebruik die vereffeningsdatum wanneer die sluiting van 'n kort posisie. Maar 'n paar makelaars gebruik die handel data wanneer die sluiting van 'n kort posisie. Daar is eenvoudig geen konsekwentheid in verslagdoening kort verkope van een makelaar na die volgende. Daarom 'n paar kort verkope te berig oor die 1099 wat nie ontslae berig op Vorm 8949, terwyl ander kort verkope wat nie gelys is nie op die 1099 moet gerapporteer word op Vorm 8949. Was Verkope op Kort Options. Sommige makelaars rapporteer die netto wins / verlies in plaas van die opbrengs vir 'n kort opsies. Daarom sal die 1099 bruto verkope bedrag nooit versoen. Opsies en ETF's kan verskillende belasting behandeling as wat berig oor 1099 In 'n onlangse artikel in die tydskrif Forbes hoogtepunte net hoe kompleks die belasting wette is wanneer dit kom by opsies en ETF's, en waarom jy nie kan staatmaak op jou makelaar 1099-B vir 'n behoorlike belastinghantering: belasting behandeling kan Tricky opsies en ETF's. Koste basis vir sekuriteite verkry voor 2011 is nie nodig op 1099-B. Sommige makelaars bied hierdie inligting, die meeste nie. Ons blog artikel getiteld 1099-B Versoening Woes beklemtoon selfs meer probleme met die 1099s begin met belastingjaar 2014 Wat sê kenners oor 1099-B Probleme: Let wel wat twee van die voorste handelaar belasting professionele te sê het oor makelaars 1099-B verslagdoening : Robert A. Groen, CPA: Kaye Thomas, belasting Prokureur amp Trader belastingkenner: Wie is verantwoordelik vir akkurate verslagdoening van Trading Winste amp Verliese die IRS het altyd, en gaan voort om te plaas die las van akkurate belasting verslagdoening uiteindelik op die belastingbetaler, soos blyk deur die vereiste vir makelaars om 'n herinnering aan belastingbetalers dat hulle uiteindelik verantwoordelik vir die akkuraatheid van hul belastingopgawes (Pub. 1179 4.3.2) in te sluit. Die inligting verslagleweringsprogram Advieskomitee opgemerk hierdie probleem in hul verslag 2009 tot die IRS verklaar: Aangesien dit onprakties om te vereis dat finansiële instellings is verantwoordelik vir die dop van alle moontlike gebeure en verkiesings belastingbetaler-vlak grond raak, moet finansiële instellings as passiewe behandel bewaarplekke van basis inligting, eerder as borg met betrekking tot die akkuraatheid. (IRS Kennisgewing 2009-17). Wat Gets berig Form 1099-B 'n Aparte vorm 1099-B is verskaf deur 'n makelaar of ruil ruil vir die IRS en die belastingbetaler (kliënt). Die werklike IRS vorm 1099-B is 'n drievoud vorm met sowat 30 verskillende bokse vir verslagdoening en lyk meer soos 'n W-2 verskaf deur werkgewers. Maar die meeste handelaars en beleggers nie hul 1099-B ontvang in hierdie formaat, want dit 'n afsonderlike vorm vir elke transaksie sal behels. In plaas daarvan, die IRS kan makelaars 1099-B besonderhede rapporteer in 'n plaasvervanger verklaring. Dikwels sal hierdie stelling ook ander verslagdoening van die makelaar soos 1099-INT, 1099-DIV, en 1099-OID. Koop Opbrengste In die algemeen, makelaars verslag al die opbrengs vir die verkope van aandele, effekte, en kommoditeite. Hulle rapporteer ook die opbrengs vir gereguleerde termynkontrakte, buitelandse valuta kontrakte, en vooruitkontrakte op 'n gemiddelde basis. Makelaars nie rapporteer verkoop opbrengs vir opsie ambagte in die belastingjaar 2013. In die toekoms sal die IRS makelaars vereis dat 'n paar opsies transaksies te rapporteer. Koste Basis Makelaars verwag om koste basis te rapporteer vir gedek effekte. Gedek sekuriteite bepaal word op grond van (1) die tipe instrument en (2) die datum waarop die sekuriteit verkry. In die algemeen, die volgende word gedek effekte: Daar is uitsonderings wat van toepassing is in sekere omstandighede. En daar is ook verskillende interpretasies van IRS vereistes deur sommige makelaars. Uitleg van 1099-B State aktiewe handelaars tipies ontvang 1099-B plaasvervanger state. Die formaat en uitleg van plaasvervanger state kan baie wissel, afhangende van die makelaar. In 2012, die IRS uiteengesit paar reëls om daardie state meer konsekwent en gebruikersvriendelik te maak. Begin met die belastingjaar 2012, moet die 1099-B verklaring ambagte skei in tot vyf kategorieë: Korttermyn transaksies waarby koste basis is gerapporteer word aan die IRS. Korttermyn transaksies waarby koste basis is nie aangemeld is om die IRS. Langtermyn transaksies waarby koste basis is gerapporteer word aan die IRS. Langtermyn transaksies waarby koste basis is nie aangemeld is om die IRS. Transaksies waarby koste basis is nie aangemeld is om die IRS en die hou tydperk is onbekend. In elk van die gesegregeerde artikels, moet die makelaar die totale verkope prys en koste basis bekend vir die ambagte in daardie artikel. Begrip 1099-B kolomme en Boxes 1099-B plaasvervanger state verslag doen tipies belangrike inligting in kolomme gemerk ooreenstem met die boks nommers op die 1099-B vorms. Vir elke transaksie die makelaar kan rapporteer: Posbus 1A - Beskrywing van eiendom - Met hierdie opsie sluit ook die aantal aandele. Dit kort beskrywing kan baie wissel. Sommige makelaars gebruik 'n volledige beskrywing van die voorraad, 'n paar gebruik ENKELE simbole, sommige sluit hoeveelhede, 'n paar gebruik CUSIP nommers, daar is eenvoudig geen standaarde. Box 1b - Datum verkry kort verkope, dit is die datum waarop jy die eiendom verkry om te lewer aan die makelaar of lener om die kort verkoop gewoonlik die transaksiedatum van die koop-om-dekking handel te sluit. Sien ons gesprek oor verslagdoening kort verkope op Vorm 8949 vir meer besonderhede. Makelaars mag groep ambagte aangeleer op verskeie datums, maar verkoop op dieselfde dag. In sulke gevalle kan hulle hierdie boks / kolom leeg laat of rapporteer verskeie op die verklaring. As 'n sekuriteit is nie-bedek (sien kassie 5 hieronder), dan is die makelaar is nie nodig om die datum van verkryging te meld. Box 1c - Datum verkoop of vir kort verkope, dit is die datum waarop jy die eiendom aan die makelaar of lener afgelewer word by die kort verkoop gewoonlik die vereffeningsdatum van die koop-om-dekking handel te sluit. Sien ons gesprek oor verslagdoening kort verkope op Vorm 8949 vir meer besonderhede. Box 1d - Opbrengs - dit is die ontvang uit die verkoop minus enige kommissies en gelde. Makelaars mag totale verkope wat plaasgevind het op dieselfde kalenderdag vir dieselfde voorraad verkoop in 'n enkele bevel, selfs al is die verkoop mag gewees het uitgevoer in verskillende baie en pryse. Dit samevoeging kan versoening met werklike handel geskiedenis baie moeilik maak. Jy kan kies om jou makelaar in kennis stel hierdie metode te gebruik nie. As die opbrengs is aangepas vir opsie premies, sal dit in boks aangedui 6. Makelaars is nie nodig om die opbrengs vir opsie premies aan te pas indien die opsie voor 2014. Maar verkry, is dit tipies vereis word om dit te doen vir opsies verkry na 2013 . Box 1e - koste of ander grondslag - dit is aangepas koste basis, nie die werklike koste basis wat kan gerapporteer word op jou handel geskiedenis. As 'n sekuriteit is nie-bedek (sien kassie 5 hieronder), dan is die makelaar is nie nodig om die koste of ander basis te rapporteer. As die verkryging veroorsaak 'n wash koop wat berig oor 1099-B, dan sal die makelaar die koste basis deur hierdie bedrag aan te pas. Daar is egter geen tipe aanduiding op die 1099-B as die koste basis is aangepas deur 'n wash verkoop en die ooreenstemmende hoeveelheid aandele of bedrag. Dit maak die verifiëring van koste basis byna onmoontlik. Makelaars verwag om rekenskap te gee opsie premies in die bepaling van die basis van aandele deur 'n opsie uitgeoefen word indien die opsie in 2014 of later verkry. As die opsie voor 2014 verkry is, dan is die makelaar kan kies om verantwoording te doen opsie premies op hul eie diskresie. Makelaars mag koste basis van aandele gekoop op dieselfde kalenderdag vir dieselfde voorraad in 'n enkele bevel, selfs al is die handel mag gewees het uitgevoer in verskillende baie en pryse saamvoeg. Dit samevoeging kan versoening met werklike handel geskiedenis baie moeilik maak. Jy kan kies om jou makelaar in kennis stel hierdie metode te gebruik nie. Box 1F - Kode, indien enige - hier die makelaar verslae die ooreenstemmende kode. Byvoorbeeld: W vir wash verkope, C vir versamelstukke, en D vir die mark afslag. Box 1g - Aanpassings - Was verkoop en te bemark afslag aanpassings hier berig. Was verkoop verlies terughou - makelaars is net wat nodig is om beperkte wash koop aanpassings te maak, sien ons bespreking van verskillende wash koop reëls in ons Definitive Guide to Verkope Was. As 'n sekuriteit is nie-bedek (sien kassie 5 hieronder), dan is die makelaar is nie nodig om aan te pas of te rapporteer wash verkope. Box 2 - Tipe wins of verlies (kort termyn of 'n lang termyn), bepaal deur die hou tydperk van die aandele of kontrakte. Die IRS vereis plaasvervanger verklaring data word geskei volgens die hou tydperk. Box 3 - Kyk of Basis Gerapporteer om IRS - die makelaar sal hierdie aandui of die koste basis is gerapporteer word aan die IRS gestuur word ongeag Box 5. Box 4 - Federale inkomste belasting weerhou - Friends weerhouding is hier berig. Box 5 - Maak seker of 'n Noncovered Security As 'n sekuriteit word gedek, dan is die makelaar moet basis verslag aan die IRS. As 'n sekuriteit is nie-bedek, is dit nie nodig om grond te rapporteer aan die IRS, maar kan kies om dit te doen (in welke geval hulle Posbus 3 check). Gedek teenoor nie-bedekte status is van toepassing op basis verslagdoeningsvereistes kos en sal beïnvloed belastingbetaler Form 8949 verslagdoening. Sien ons verduideliking oor bedek sekuriteite en Vorm 8949 kategorieë te verstaan ​​hoe ambagte geklassifiseer. Makelaars wat plaasvervanger state voorsien word wat nodig is om die 1099-B data wat gebaseer is op of koste basis nie aangemeld of skei. Box 6 - Die makelaar sal aandui of die opbrengs is bruto of netto. Dit kan verwarrend wees, gebaseer op die instruksies: Bruto opbrengs is aangepas vir kommissies en fooie met betrekking tot die verkoop. Netto opbrengs dui die bedrag is ook aangepas vir opsie premies. Ander minder algemene 1099-B bokse / kolomme is: Posbus 7 - Kyk of verlies nie toegelaat op grond van Bedrag in Box 1d - Hierdie boks het te doen met die verkryging van beheer of beduidende verandering in kapitaalstruktuur. Sien die 1099-B instruksies vir meer besonderhede. Boxes 8 tot 11 - hierdie bokse is gebruik om verslag te doen Artikel 1256 kontrakte. Hierdie inligting is tipies berig in 'n afsonderlike afdeling van die 1099-B verklaring van makelaars. Box 13 - Bedrae deur 'n lid of kliënt van 'n ruil ruil ontvang. Boxes 14-16 - word gebruik wanneer die staat belasting is teruggehou Bykomende verslagdoening wat op 1099-B Plaasvervanger State Brokers kan bykomende inligting te verskaf in samewerking met die 1099-B plaasvervanger state, waarvan sommige kan nie gerapporteer word aan die IRS. Byvoorbeeld: baie makelaars sal opbrengs en koste basis vir opsies handel, wat nie verslag gedoen oor 1099-B of aan die IRS te voorsien. Sommige makelaars sluit ook besef wins / verlies verslagdoening óf afsonderlik of in samewerking met 1099-B berig besonderhede. Hierdie bykomende verslagdoening kan nuttig wees om aktiewe handelaars wees, maar moet nie verwar word met die werklikheid gerapporteer word aan die IRS inligting. Hoe om te gebruik 1099-B Verslagdoening Ideaal gesproke sou belastingbetalers in staat om-makelaar verskaf 1099-B verslagdoening te neem en die inligting gebruik om hul Vorms 8949 en Bylae D. Om die waarheid te skep, dit was die ideale van die Kongres wanneer hulle geslaag koste-grondslag verslagdoening wetgewing. Ongelukkig huidige 1099-B verslagdoening en regulasies is hopeloos ontoereikend. Trouens, ons het 'n 25-bladsy spesiale verslag getiteld Die 1099-B Probleem gepubliseer. Ons spesiale verslag verduidelik waarom aktiewe handelaars die 1099-B nie kan gebruik om Vorm 8949 voltooi die primêre redes: Die 1099-B verslae beperk was verkoop aanpassings met behulp van verskillende vereistes as dié vir belastingbetalers. Daar is baie gedokumenteerde foute, teenstrydighede en onreëlmatighede in 1099-B verslagdoening verskaf deur makelaars. Die 1099-B verslagdoening gewoonlik kan nie geverifieer word vir korrektheid - 'n belangrike beginsel in rekeningkunde. Versoen 1099-B TradeLog sagteware sluit 'n proses vir die versoening van ingevoerde handel geskiedenis met 1099-B bruto opbrengs. Versoen opbrengs laat belastingbetalers om te bevestig dat hulle handel geskiedenis voltooi is, wat lei tot akkurate Form 8949 verslagdoening. Die meeste aktiewe handelaars in staat is om te verifieer en te versoen, ten minste in totaal, die verkoop opbrengs op die 1099-B. Versoening koste basis verslag gedoen oor 1099-B met werklike handel geskiedenis kan onmoontlik wees in baie gevalle. Soos verduidelik in ons spesiale verslag, Die 1099-B Probleem. die berig oor die 1099-B inligting nie die detail wat nodig is ten einde lyn-vir-lyn met die handel geskiedenis verslae of maandelikse state te versoen. As 'n belastingbetaler nie kan versoen 1099-B koste basis met hul werklike handel geskiedenis, dan kan hulle nie vertrou op wat koste grondslag vir die opwekking van akkurate Form 8949 verslae. Om hierdie rede, duisende aktiewe handelaars, asook voorste handelaar belasting CPAs, gebruik die werklike handel geskiedenis om hul belasting verslagdoening met TradeLog sagteware genereer. Pasop vir Gewild belasting sagteware programme wat staatmaak op Broker 1099-B Verslae Sommige gewilde belasting sagteware programme daarop aanspraak maak dat die vermoë om jou makelaars 1099-B data in te voer ten einde Vorms genereer 8949 voorsien en Bylae D. Daar is 'n paar feite aktiewe handelaars moet bewus wees van, en vrae wat tot gevolg hê: Daar is geen IRS standaard vir die verskaffing van 1099-B data in 'n digitale formaat. Sedert makelaars nie verwag om alle koste basis inligting verslag doen oor 1099-B, hoe kan hierdie belasting programme genereer volledige belasting verslagdoening Brokers is net wat nodig is om beperkte wash koop aanpassings te maak op 1099-B, gebaseer op verskillende reëls as dié wat van toepassing is op die belastingbetaler . Hoe kan hierdie belasting programme te identifiseer en aan te pas bykomende wash verkope vereis deur die IRS Mees gewilde belasting sagteware programme is ontwerp vir die gemiddelde Amerikaners - nie aktief handelaars. Aktiewe handelaars gaan met 'n paar van die mees komplekse verslagdoeningsvereistes IRS en daarom moet sagteware wat spesifiek vir hulle gebruik. Hoekom aktiewe handelaars Gebruik TradeLog TradeLog is sagteware wat spesifiek ontwerp is vir die vervaardiging van akkurate belasting verslagdoening vir aktiewe handelaars. TradeLog maak gebruik van beproefde metodes om Form 8949 berigte dat versoen met-makelaar verskaf 1099-B genereer. Hier is meer oor waarom aktiewe handelaars gebruik TradeLog. Vir meer as 10 jaar TradeLog sagteware akkurate handelaar belasting verslagdoening vir Bylae D. TradeLog gegenereer invoer werklike handel geskiedenis van aanlyn makelaars, dan pas en pas ambagte volgens IRS reëls vir kapitale winste en verliese en was verkope - met behulp van die reëls vir belastingbetalers. TradeLog sluit in 'n proses vir die versoening van ingevoerde handel geskiedenis met 1099-B bruto opbrengs ten einde handel geskiedenis te verifieer en te produseer akkurate Form 8949 verslagdoening. TradeLog sagteware maak gebruik van beproefde metodes vir die opwekking van akkurate handelaar belasting verslagdoening. Let wel: Hierdie inligting is verskaf slegs as 'n algemene riglyn en is nie geneem word as amptelike instruksies IRS. Armen Computing Ltd maak nie aanbevelings belegging of verskaf finansiële, belasting of regsadvies. U is self verantwoordelik vir jou belegging en belasting verslagdoening besluite. Asseblief met jou belasting adviseur of rekenmeester om jou spesifieke situation. Understanding Options belasting verslagdoening Info op jou 1099-B Hierdie artikel is bedoel vir opsie handelaars bespreek. Verskoon asb die opsie jargon Maar selfs die savviest opsie handelaars kan 'n bietjie hulp by belasting tyd nodig. As dit jou, luister up. Kom ons stel die toneel. Dit is die middel van Februarie en julle wat oor jou 1099 net daar, op jou 1099-B, sien jy gelukkig opsies inligting geskok die nuwe inligting jy sien is met vergunning van 'n reël verandering wat rondom geskop vir die jaar voordat hulle uiteindelik beland in die voorkant van die belastingbetaler begin met die belasting jaar 2014. Sy eintlik 'n goeie thingthe IRS is op soek na opsie handel verslagdoening eenvoudig en maklik te maak. So, nou dat die inligting wat jy nodig het is geredelik beskikbaar, kan duik in 'n paar van die verslagdoening vereistes. Die ding oor opsies is daar opsies. reg Jy kan 'n kontrak verkoop kort of koop dit lank. Jy kan kry opgedra of jy kan oefen. Met so baie keuses, wat beteken die belasting verslagdoening lyk Scenario 1: Koop Lang, dan kan sê dat jy 'n XYZ 17 Julie 2015 92,5 verkoopopsie kontrak vir 5,30 gekoop op 24 September, 2014. Teen die begin van Februarie Sell, is dit die voortsetting afneem en jy nodig het om die skip te spring, verkoop dit vir 1.16. Hierdie transaksie is eenvoudig en duidelik. Jou koste is 5,30, plus transaksiekoste, en jou opbrengs is 1,16, minus transaksiekoste, wat jou 1099-B sal weerspieël. Lyk te maklik, miskien Kom ons kyk wat gebeur as jy dit rondom skakel en verkoop dit kort. Scenario 2: Verkoop kort, dan koop om Bedek Gaan voort jy handelaars wat kan gaan met die risiko (jy weet wie jy is), te verkoop die XYZ kontrak kort op 5,30 dan sluit af met 'n 1.16 koop. Die IRS besluit om hierdie transaksie net 'n klein bietjie lastig maak, maar moenie bekommerd wees nie. Wel verduidelik. Jou 1099 gaan 'n opbrengs hoeveelheid 4.14 (aangepas deur transaksiekoste) en 'n basis van 0. Verward Julle nie die enigste een te wys. Die IRS mandate dat 'n handelaar met 'n kontantvereffende, skriftelike kontrak verslag slegs die wins of verlies as opbrengs. Jou belasting dokument sal weerspieël nie die 5.30 of 1.16 bedrae, net jou wins van 4,14 minder transaksiekoste. Sien, dit wasnt te sleg nie. As dit 'n verlies, sou jou opbrengs bedrag negatief wees. Net om duidelikheid te verkry, is GainsKeeper steeds gaan die oorspronklike koop en verkoop bedrae wys sodat jy kan verstaan ​​hoe jou 1099 bereken 'n wins of verlies. Skryf Options 'n opsie Skryf is handelaar praat vir die verkoop van 'n opsiekontrak. Terwyl baie handelaars is van mening dat die kontrak sal vestig in kontant as die posisie gesluit is voor die aanvang van verval, die waarheid is jy kan toegeskryf word te eniger tyd. Indien die kontrak uitgeoefen of opgedra is, sal dit op te los in die onderliggende sekuriteit, nie kontant. Opsie verval is maklik om te rapporteer aan belasting tyd. Wanneer die kontrak verstryk, sal die premie en transaksiekoste betaal (vir opsie kopers) 'n verlies wees. Opsie skrywers sal 'n aanwins gelyk aan die bedrag van die kontant ontvang (die premie minder transaksiekoste) vir die verkoop van die kontrak te verwesenlik. Nou, Sommige keuses wat ek gebruik om te lees Kies jou eie avontuur boeke in die laerskool. Belasting verslagdoening oor opdragte en oefeninge is soortgelyk. Die opsies is beperk (in my grafiek, nie die mark), en daar is net vier paaie wat jy kan neem wanneer 'n oefening of opdrag plaasvind. Volg saam: jy havethe onderliggende by die trefprys. koste basis van aandele gekoop die trefprys minus die premie wat jy ontvang het vir die kontrak (plus / - transaksiekoste). In wese, sal die kontrak op sigself nie 'n rapporteerbare lynitem op jou 1099 wees indien die kontrak is uitgeoefen / opgedra. Die gebou in óf jou koste of opbrengs, afhangende van watter pad jy het. Wil nog 'n voorbeeld Kom ons sê jy 'n XYZ Julie 17 2015 100 oproep vir 5, wat uitgeoefen gekoop. Die kontrak is gedoen. Maar dit isnt belasbare totdat jy die aandele van XYZ verkoop. Wanneer jy besluit om XYZ te verkoop, jou basis is 100 plus 5 (trefprys plus die premie en plus transaksiekoste). En hou in gedagte dat die volgende dag kan wees of 10 jaar later. Vrae Kom Skakel met 'n belasting Services verteenwoordiger om 17:30 ET praat, bel Maandag tot Vrydag van 09:00. Meer oor Geld kultuur as volwassenes toegang tot kreatiwiteit met verf nagte en inkleurboeke vir volwassenes, is 'n paar bedrywe bevoordeel. Paint nagte, inkleurboeke, rug-aan-skool voorrade. September beteken die tyd vir studente om terug te gaan skool toe, en dikwels dit beteken inkopies doen vir nuwe skool voorrade. Hierdie voorrade kan insluit enigiets van. Lees meer van hierdie reeks: Die meeste van ons chip in ons deel van die belasting. Dis wat ons te danke aan ons funksionering samelewing. Maar ons is dit verskuldig ook aan ons hardwerkende self en ons planne vir 'n gemaklike. Gaan na die dokter is net 'n bietjie goedkoper. Wel, soort van. In aanmerking kom mense wat deur 'n hoë-aftrekbare gesondheid versekering plan (HDHP) kan score belastingaftrekkings. Selfs tydens die sogenaamde goue jare, kan belasting reëls 'n snaakse manier van kou up aftreespaargeld het. Daar is egter sekere aftrekkings en strategieë. Bly verbind met ons: nuutste nuus Alle Stories Market Update Voer Geld Kultuur Voer Belegging Voer Trading Voer Aftrede Voer opsies Voer gereedskap Voer thinkMoney Voer TD Ameritrade verskaf nie belastingadvies. Ons stel voor dat jy raadpleeg 'n belasting beplanning professionele met betrekking tot jou persoonlike omstandighede. Oefening 'n opsie posisie bring 'n 19,99 oefening fooi. Markonbestendigheid, volume, en beskikbaarheid stelsel kan toegang tot jou rekening en handel teregstellings vertraag. Vorige prestasie van 'n sekuriteit of strategie waarborg nie toekomstige resultate of sukses. Opsies is nie geskik vir alle beleggers as die spesiale risiko's wat inherent is aan handel opsies beleggers om potensieel vinnige en aansienlike verliese kan blootstel. handel opsies onderhewig aan TD Ameritrade hersiening en goedkeuring. Lees Eienskappe en risiko's van gestandaardiseerde Options voor te belê in opsies. Ondersteunende dokumentasie vir enige eise, vergelykings, statistieke, of ander tegniese data sal verskaf word op aanvraag. Die inligting is nie bedoel om beleggingsadvies word of as 'n aanbeveling of onderskrywing van 'n bepaalde belegging of beleggingstrategie, en is slegs vir illustratiewe doeleindes. Maak seker dat jy al die risiko's wat betrokke is by elke strategie, insluitend kommissie koste te verstaan, voordat jy probeer om 'n bedryf te plaas. Kliënte moet oorweeg alle relevante risikofaktore, insluitend hul eie persoonlike finansiële situasies, voordat die saak. TD Ameritrade, Inc. lid FINRA / SIPC. TD Ameritrade is 'n handelsmerk gesamentlik besit word deur TD Ameritrade IP Company, Inc en die Toronto-Dominion Bank. 2016 TD Ameritrade IP Company, Inc. Alle regte voorbehou. Gebruik met toestemming. Inconceivable. Is Options Trading Gerapporteer om IRS Meer artikels soos opsies-handel strategieë, die belastinghantering van opsies ambagte is ver van maklik. Onder nuwe makelaar verslagdoening vereistes, is opsies transaksies nou gerapporteer word aan die Internal Revenue Service wanneer jy die posisie te sluit, insluitend jou koste basis en kapitaalwins of verlies. Wees bewus daarvan dat 'n paar opsies transaksies soos weerskante, kort verkope en was verkope vereis spesiale belasting behandeling en kan lei tot 'n rapporteerbare kapitaalwins voor die posisie is gesluit. Gedek Securities Die IRS het wat makelaars om tred te hou van koste basis vir sekuriteit ambagte begin in 2011 met reg ambagte hou. handel opsies is om die vereiste bygevoeg op 1 Januarie 2013 'n opsie ambagte na daardie datum sal die basis aangeteken en gerapporteer word aan die IRS op Vorm 1099-B wanneer die opsies word verkoop, insluitend bereken kapitaalwinsbelasting op die transaksie het. Kapitaalwinste en - verliese Met die nuwe verslagdoening vereistes, sal jou makelaar verklaring en 1099-B skei kapitaal kort - en langtermyn-winste en verliese. Enige sekuriteit gehou word vir 'n jaar of meer resultate in 'n kort termyn kapitaalwins of verlies. Enigiets wat oor 'n jaar kan 'n meer gunstige langtermynkapitaalgroei winste koers, maar die verlies identies behandel. As na julle almal verlang en - verliese kombineer gedurende die belastingjaar, jy het 'n netto verlies, kan jy af te skryf tot 3000 per jaar teen ander inkomste en voer oor die res om toekomstige belasting jaar totdat jy die oortollige uitput. Konstruktiewe Verkope konstruktiewe verkope transaksies waarby 'n waardeer sekuriteit sodanig dat die verkoop van die posisie sou lei tot 'n wins as jy was om die posisie onmiddellik te sluit. In-die-geld-opsies is een voorbeeld. Nog is wanneer jy 'n voorraad te hou en koop 'n opsie om te verkoop teen hoër as die huidige markwaarde - te koop daardie opsie verteenwoordig 'n konstruktiewe koop. Jy moet besef dat die wins op die datum van die konstruktiewe verkoop, en die transaksie sal gerapporteer word aan die IRS. Wanneer jy die posisie te sluit, net rapporteer inkomste na aftrekking van die erkende op die konstruktiewe koop gewin. Belastingbetaler verantwoordelikheid As jy verkoop opsies gekoop voor 1 Januarie 2013 kan die makelaar nie die verkoop aan die IRS te meld. Maar jy nog steeds nodig om die transaksie te meld wanneer jy jou belastingopgawe in te dien. Rapporteer elke individu verkoop van opsies op Vorm 8949, met behulp van die toepaslike deel vir kort - en langtermyn-transaksies. Die oordrag van die totale Bylae D om jou netto kapitaalwins of verlies posisie vir die jaar van aanslag te bereken. is 'n A bus BBB Logo BBB (Better Business Bureau) Kopiereg kopie Zacks Investment Research In die middel van alles wat ons doen is 'n sterk verbintenis tot onafhanklike navorsing en die deel van sy winsgewende ontdekkings met beleggers. Hierdie toewyding tot die gee beleggers 'n handel voordeel gelei tot die skepping van ons bewese Zacks Rank voorraad-gradering stelsel. Sedert 1986 is dit byna verdriedubbel die SampP 500 met 'n gemiddelde wins van 26 per jaar. Hierdie opbrengste dek 'n tydperk vanaf 1986-2011 en is ondersoek en bevestig deur Baker Tilly, 'n onafhanklike ouditeursfirma. Besoek prestasie vir inligting oor die prestasie getalle bo vertoon. NYSE en AMEX data is ten minste 20 minute vertraag. NASDAQ data is ten minste 15 minute delayed. Important wettige inligting oor die e-pos wat jy sal stuur. Deur die gebruik van hierdie diens, stem jy in om insette jou regte e-pos adres en stuur dit net om mense wat jy ken. Dit is 'n skending van die reg op 'n jurisdiksies om valslik te identifiseer jouself in 'n e-pos. Alle inligting wat u verskaf sal word deur Fidelity uitsluitlik vir die doel van die stuur van die e-pos namens jou. Die onderwerp van die e-pos wat jy stuur sal wees Fidelity: Jou e-pos is gestuur. Mutual Fondse en Mutual Fonds Belegging - Fidelity Investments Gebruik 'n skakel sal 'n nuwe venster oop te maak. State amp Vorms Hulpbronne Meer Verstaan ​​jou belasting verslagdoening Verklaring vir makelaarsrekeninge Hierdie gids bied gedetailleerde, lyn-item verduidelikings te help om jou Fidelity makelaarsloon verklaring verstaan. Vrae Fidelitys 2015 gekonsolideerde staat bestaan ​​uit twee dele: Belasting verslagdoening verklaring Hierdie vorm bestaan ​​uit die inligting wat ons verslag aan die IRS op Vorms 1099-DIV, 1099-INT, 1099-MISC, 1099-B, en 1099-OID. Die titels, lyn en kolomopskrifte, en boks nommers wat op hierdie gekonsolideerde staat ooreenstem met dié op elk van die stand-alone IRS vorms. Addisionele inligting Hierdie vorm funksies aanvullende inligting wat nie gerapporteer word aan die IRS, maar dat jy nuttig in die voorbereiding van jou belastingopgawes kan vind. Die screenshots is slegs vir illustratiewe doeleindes. Let wel: sekere kategorieë van transaksies kan nie verband hou met jou rekening as jou verklaring is gegenereer op grond van jou rekening aktiwiteit. Byvoorbeeld, sal jou verklaring sluit slegs 'n vorm 1099-B en / of 'n vorm 1099-OID, as jy enige toepaslike 2015 transaksies gehad. Belasting verslagdoening Verklaring Laerskool inligting Bykomende inligting FAQs belasting verslagdoening Verklaring Klik op die nommer vir 'n volledige uiteensetting van daardie artikel. Addisionele inligting kliek op die nommer vir 'n volledige uiteensetting van daardie artikel. Die volgende items is nie geïllustreer op die bogenoemde vorm, maar kan op jou individuele vorm verskyn. Staat / plaaslike belasting-vrygestelde inkomste uit Fidelity Funds Hierdie afdeling bevat 'n lys dividende jy ontvang van Fidelity fondse vrygestel van die staat of plaaslike belasting. Dit dui ook op wat bedrae aan belasting onderhewig is. Om dividend inligting vir Fidelity fondse vrygestel van federale belasting te kry, besoek gerus Fidelity Mutual Fund belasting inligting. Inligting vir belasting jaar 2015 sal gepos word in Januarie of Februarie 2016. Munisipale Original Uitgawe Korting Munisipale Original Uitgawe Korting inligting vir munisipale effekte kan nuttig wees vir die opdatering van die koste basis van enige munisipale effekte wat jy kan besit wat oorspronklik teen 'n afslag uitgereik te wees die sigwaarde van die band. Dit mag nodig wees om jou opgedateer koste basis inligting te bereken, veral as jy jou munisipale band voor te verkoop aan sy volwassenheid. Om te help om jou staat belasting indiening van 'n bietjie makliker te maak, weve microverfilmde hierdie artikel so effekte is gekategoriseer deur die staat. Rente betaal op aankope toegeval rente betaal wanneer 'n band te koop vestig nie belasbare om die koper in plaas daarvan, is dit inkomste wat belasbaar aan die verkoper. Jou Form 1099-INT verslae die volle rente betaling op jou rekening. Jy moet die volle bedrag van die rente te meld jy betaal op Vorm 1040, Bylae B, rente - en dividendinkomste, en 'n lys van die rente wat jy betaal wanneer jy die band gekoop op 'n aparte lyn en trek dit uit jou rente-inkomste subtotaal. In hierdie rubriek is die in 2015 uit u rekening betaal fooie. Ons het hierdie fooie gelys met dieselfde beskrywings wat ons gebruik in jou maandelikse / kwartaallikse state. Enige gelde bedrae voorafgegaan deur 'n minusteken dui op 'n fooi ommekeer wat ons gemaak het in jou rekening (insluitend OTM fooi kortings wat jy in jou Fidelity Cash Management rekening ontvang). Werklike betaling Tekort As gevolg van die IRS verslagdoening vereistes vir wyd gehou vaste investering trusts, hierdie artikel rapporteer jou prorated deel van die werklike betaling tekort wat deur jou koninklikes vertroue en / of HOLDRs vertroue. Werklike betaling tekort is die verskil tussen die werklike voorwaardelike betaling en die geprojekteerde voorwaardelike betaling van voorwaardelike betaling skuldinstrumente. Sien jou belasting adviseur vir meer inligting. As gevolg van die verslagdoening vereistes IRS vir wyd gehou vaste investering trusts (WHFITs), hierdie artikel rapporteer jou prorated deel van Benewens basis deur jou koninklikes vertroue en / of jou HOLDRs trust berig. Wanneer die bedrag van die skoolhoof berig oorskry die versprei aan jou bedrag, is die verskil in die algemeen by jou koste basis. As gevolg van die verslagdoening vereistes IRS vir wyd gehou vaste investering trusts (WHFITs), hierdie artikel rapporteer jou prorated deel van administratiewe koste wat aangegaan is deur jou koninklikes vertroue en / of jou HOLDRs vertroue. Hierdie uitgawes is nie afgetrek word van die bruto tantieme inkomste berig vorme 1099-DIV en / of 1099-misc. Hierdie uitgawes kan afgetrek, onderhewig aan toepaslike beperkinge wees. Sien jou belasting adviseur vir meer inligting. Generiese Uitgawes Behoudens 2 aangepaste bruto inkomste (AGI) beperking as gevolg van die IRS verslagdoening vereistes vir wyd gehou vaste investering trusts (WHFITs), hierdie artikel rapporteer jou prorated deel van generiese uitgawes onderhewig aan die 2 AGI beperking wat deur jou koninklikes vertroue en / of HOLDRs vertrou. Hierdie uitgawes word by die bruto tantieme inkomste berig Vorms 1099-DIV en / of 1099-misc. Hierdie uitgawes kan afgetrek, onderhewig aan toepaslike beperkinge wees. Sien jou belasting adviseur vir meer inligting. Generiese Uitgawes nie onderhewig aan 2 aangepaste bruto inkomste (AGI) beperking as gevolg van die IRS verslagdoening vereistes vir wyd gehou vaste investering trusts (WHFITs), hierdie artikel rapporteer jou prorated deel van generiese uitgawes nie die 2 AGI Beperking onderwerp wat deur jou koninklikes trust en / of HOLDRs vertrou. Hierdie uitgawes word by die bruto inkomste berig Vorms 1099-DIV en / of 1099-misc. Hierdie uitgawes kan afgetrek, onderhewig aan toepaslike beperkinge wees. Sien jou belasting adviseur vir meer inligting. Marge Rente betaal marge rente betaal kan aftrekbaar as 'n belegging koste wees. Opbrengs beleggingskoste Weens IRS verslagdoening vereistes vir wyd gehou vaste investering trusts (WHFITs), hierdie afdeling verslae opbrengs belegging uitgawes wat u eenheid belegging kommoditeit vertroue. Let wel: Bedryfs trusts maak nie kontant verdelings. Ons sluit hierdie uitgawes as negatiewe items in hierdie afdeling en as afsonderlike positiewe lynitems (gemerk SKOOLHOOF) in die opbrengs bedrae berig hiervoor sekuriteit op Vorm 1099-B. Sien jou belasting adviseur vir meer inligting. As gevolg van die verslagdoening vereistes IRS vir wyd gehou vaste investering trusts (WHFITs), hierdie artikel rapporteer jou prorated deel van skeidingspakket belasting deur jou koninklikes vertroue en / of jou HOLDRs trust betaal. Skeidingspakket belasting word algemeen opgelê deur state op die ontginning van natuurlike hulpbronne uit staat om gebruik te word. Ons sluit hierdie uitgawes in die tantième-inkomste berig Vorms 1099-DIV en / of 1099-MISC, want ons verwag om bruto inkomste rapporteer sonder aftrekking uitgawes. Hierdie uitgawes kan afgetrek, onderhewig aan toepaslike beperkinge wees. Sien jou belasting adviseur vir meer inligting belastingvrye rente beleggingskoste Weens IRS verslagdoening vereistes vir wyd gehou vaste investering trusts (WHFITs), hierdie afdeling verslae belastingvrye rente belegging uitgawes aangegaan deur jou belegging effektetrust. Hierdie uitgawes is nie ingesluit in die gelys in Vorm 1099-DIV, Line 5 of op Vorm 1099-INT, Line 5. Hulle is opgeneem in die berig belastingvrye rentebedrag beleggingskoste (reël 8). Om hierdie rede, kan die berig bruto belastingvrye rente bedrae hoër as die bedrae wat jy werklik ontvang word. Onder sekere omstandighede kan belastingvrye rente belegging uitgawes aftrekbaar, onderhewig aan toepaslike beperkinge wees. Sien jou belasting adviseur vir meer inligting. Bykomende inligting eDelivery van belasting state Jy kan kies om te stop ontvangs van jou belasting state per e-pos en in plaas ontvang 'n e-pos laat weet wanneer jou belasting verklaring is beskikbaar vir aanlyn lees. Benewens 2015 gedruk state per pos gestuur word, online state is nou amptelik afskrifte van jou belasting vorms. Kontak 'n Fidelity verteenwoordiger of jou belegging professionele vir verdere inligting oor eDelivery opsies. Die voltooiing van Vorm 1040, Bylae D, en vorm 8949 Soos in vorige jare, Fidelity stuur kliënte, en die IRS op Vorm 1099-B, belasting verslagdoening oor die bruto opbrengs van hul makelaars rekening aktiwiteite. Begin met belasting jaar 2011, Fidelity rapporteer ook op die vorm 1099-B die koste basis inligting vir gedek effekte. Fidelity gaan voort om te IRS reëls de minimis verslagdoening volg. Volgens hierdie regulasies, hoef 'n kliënte belasting inligting nie gestuur om die IRS nie gepos word aan die kliënt, indien die bedrag op elk van die vorms 1099-DIV, 1099-INT, 1099-MISC, of ​​1099-OID minder as is 10.00. Dit geld ook vir kliënte wat verlede jaar 'n belasting verklaring ontvang, nog steeds dieselfde rekening of sekuriteite, maar het geen rapporteerbare aktiwiteit vir vanjaar. As jy egter 'n verslag oor Form 1099-B het, in 'n bedrag, jy sal 'n volledige belasting verklaring ontvang en die regulatoriese inligting sal gerapporteer word aan die IRS. Dit is ook die geval as daar enige rapporteerbare 2015 weerhouding in jou rekening of as buitelandse belasting betaal. In gevalle waar de minimis reëls in werking tree, jou belasting inligting sal nie aan die IRS gestuur of aan u gepos. Tog kan jy toegang tot die inligting aanlyn. Ons de minimis vorms het 'n de minimis watermerk en etiket in die boonste regterkantste hoek. Wel u in kennis stel via e-pos wanneer jou vorm is beskikbaar. Om seker te maak ons ​​het jou e-pos adres op lêer, teken in op jou rekening en kies jou profiel onder die afdeling rekening inligting. Staat inkomstebelasting weerhouding bedrae berig Vorms 1099-DIV, 1099-INT, 1099-MISC, en 1099-B Soos vereis deur die IRS, as jy 'n inwoner van Kalifornië, Maine, Suid-Carolina, of Vermont was tydens 2015 en ons toegepas Friends weerhouding 2015 inkomste en opbrengs in jou rekening, sal jy hierdie inligting berig op die vorms 1099-DIV, 1099-INT, 1099-MISC, en 1099-B, soos van toepassing te vind. Wye aandeelhouding vaste beleggingstrusts Weens verslagdoeningsvereistes IRS, het Fidelity belasting verslagdoening vir houers van sekuriteite bekend as wyd gehou vaste investering trusts (WHFITs) versterk. Oor die algemeen sekuriteite in hierdie kategorie sluit in: Verband swembaddens (soos sekuriteite uitgereik deur agentskappe wat algemeen bekend staan ​​as Ginnie Mae, Fannie Mae en Freddie Mac) Eenheid beleggingstrusts (trusts met 'n bepaalde groep aandele, effekte, opsies, of ander bates) Royalty trusts (soos trusts hou belange in eiendom vervaardiging gas, olie, of minerale) Commodity trusts (soos sekere trusts wat edelmetale hou) HOLDRS (sekere trusts wat 'n bepaalde groep aandele hou) Vir al hierdie vorme van sekuriteite, ons bied jou pro-rata deel van bruto inkomste en jou prorated aandeel van alle uitgawes, sowel as inligting wat jy mag nodig wees om akkuraat verslag te doen verkope en gevolglike besef winste en verliese. Byvoorbeeld, dit beteken dat ons verskaf jou deel van alle uitgawes wat aangegaan is deur die trust en jou deel van alle inkomste deur die trust ontvang voordat die trust enige aftrekkings gemaak het vir uitgawes. Dwarsdeur hierdie gids, waar van toepassing, sal ons beskryf hoe hierdie inligting verskyn op jou belasting verslagdoening verklaring. Verband swembad sekuriteite inligting Ons wil ook graag houers van verbande swembad sekuriteite, soos Ginnie Mae, Fannie Mae en Freddie Mac adviseer, dat ons u kan pos bykomende rekening belasting inligting in 'n aparte verband Pool Verklaring teen 15 Maart of 16 Weens IRS spertye, Fidelity nie hierdie inligting in die tyd om dit in te sluit in jou belasting verslagdoening verklaring. Hierdie bykomende verband swembad inligting mag dit nodig vir ons om ook te stuur 'n reggemaak belasting vorm maak. Koninklikes trust inligting Bykomende koninklikes trust belasting inligting vir aandeelhouers, sal beskikbaar wees teen 15 Maart or16 op die bladsy koninklikes Trust Belasting inligting. Jy kan hierdie inligting nuttig vind as jy jou belastingopgawes voltooi. Indien jou rekening van 'n ander makelaar of skoonmaak firma tydens 2015 is oorgeplaas na Fidelity, sal jou Fidelity belasting verklaring sluit slegs aktiwiteit van die tyd wat jy begin om sake te doen met ons. Jou voormalige makelaar of skoonmaak firma moet Vorms 1099 en enige ander toepaslike belasting verslagdoening vorms vir 2015 aktiwiteit wat voor die oordrag plaasgevind het voorsien. Werkgewer Stock Plan Dienste rekeninge onder IRS koste basis regulasies makelaars word nie toegelaat om vergoeding inkomste in die koste basis berig op Vorm 1099-B vir voorraad plan toekennings toegestaan ​​of verkry op of na 2014/01/01 sluit. Sedert die vorm 1099-B berig basis sal weerspieël nie gewone inkomste, die Laerskool Form bied bykomende voorraad plan baie data en kompenserende inkomste inligting om te help met jou belasting liassering proses. FAQ Die IRS begin koste basis verslagdoening vir sekere sekuriteite (gedek effekte) op Vorm 1099-B vereis, die opbrengs van makelaar en Barter valutatransaksies, wat begin met belasting jaar 2011. As gevolg van hierdie nuwe regulasies, makelaarsfirmas (insluitend Fidelity) verwag om die meeste koste basis inligting vir verkope, aflossings, ruil, ens op Vorm 1099-B vir sekuriteite wat die IRS ag as wat deur hierdie regulasies aan te meld. Oor die algemeen, die regulasies definieer gedek sekuriteite soos: 2011 Stock in 'n korporasie gekoop op of na 1 Januarie, 2011 (nie insluitend aandele in aanmerking kom vir gemiddelde basis) 2012 Aandele van geregistreerde belegging maatskappye, insluitend oop-einde onderlinge fondse, en voorrade verkry dividend herbelegging planne (drup), gekoop op of na 1 Januarie 2012 2014 minder kompleks skuld sekuriteite wat 'n enkele vaste betaling skedule, asook 'n vervaldatum het, en verkry is op of na 1 Januarie 2014 Equity opsies en Artikel 1256 opsies , soos gedefinieer deur die IRS, kwalifiseer ook as bedekte sekuriteite soos van dieselfde verkrygingsdatum. 2015 Oordrag verklaring verslagdoening (byvoorbeeld, wanneer jy jou rekening van een firma te beweeg na 'n ander) begin vir alle aandele opsies en minder kompleks skuld sekuriteite. 2016 Kompleks instrumente skuld (verkry op of na 1 Januarie 2016), insluitend diegene wat met meer as een verklaarde rentekoers, omskepbare skuld, gestroop verbande of gestroop coupons, nie-dollar-gedenomineerde skuld, belasting krediet verbande, skuld met 'n betaling in soort (PIK) funksie, buitelandse skuld uitgereik deur 'n nie-Amerikaanse gemeenskap, voorwaardelike betaling van skuld, en inflasie geïndekseer skuld. 2017 Oordrag verklaring verslagdoening deur makelaars begin vir alle komplekse skuld areas wat gedek word vanaf 1 Januarie, 2016 Noncovered sekuriteite sluit die aard van die sekuriteite, hierbo beskryf, wie se verkryging en / of ingesteldheid datums is ouer as die datums vir gedek effekte. Wanneer die inligting is beskikbaar in ons rekords, Fidelity bied ook koste basis inligting vir verkope, aflossings en die uitruil van noncovered sekuriteite in afsonderlike afdelings van Vorm 1099-B. Maar ons het nie hierdie koste basis inligting aan die IRS te meld. Verder word noncovered opsies nie aangemeld is op Vorm 1099-B. Tog kan hierdie inligting is beskikbaar op die kort - en langtermyn Besef wins / verlies afdelings van die Laerskool vorm. Die volgende sekuriteite geklassifiseer as noncovered: Korttermyn skuld (vervaldatum van minder as 366 dae) Real Estate verband belegging leipype (REMICs) Securities van die Federale Nasionale Mortgage Association en die Regering Nasionale Mortgage Association (Freddy Macs en Ginny Maes) Hierdie verslag veranderinge nie versag die kliënte verantwoordelikheid om akkuraat te voltooi al die nodige belasting vorms, insluitend Vorm 1040, Bylae D. Begin met belasting jaar 2013, die Amerikaanse belastingbetaler Verligting Wet van 2012 strek permanent die 0 en 15 belastingkoerse vir gekwalifiseerde dividende vir enkel filers met belasbare inkomste hieronder 413201 en gesamentlike filers met belasbare inkomste hieronder 464851. Die top koers sal permanent verhoog tot 20 vir filers met belasbare inkomste bo hierdie drumpel. Gekwalifiseerde dividende is oor die algemeen dividende van binnelandse korporasies en sekere gekwalifiseerde buitelandse korporasies waarvoor die vereiste hou tydperk (e), wat hieronder beskryf word, is tevrede. Ten einde vir die gekwalifiseerde dividende aan u gerapporteer in reël 1 B van Vorm 1099-DIV om ingeskryf te word by een van die laer federale langtermyn kapitaalwins belasting tariewe, moet jy die dividend betaal sekuriteit onverskanste vir ten minste 61 tot beklee dae uit die tydperk 121 dae wat begin 60 dae voor die ex-dividend datum. As jy die sekuriteit onverskanste vir die vereiste tydperk van gehou het nie, moet die dividende belasbaar teen gewone inkomste belasting tariewe wees. Sien Gekwalifiseerde dividende vir meer inligting. Onderlinge fonds dividende toegeskryf kan word aan (i) rente, (ii) dividende op voorraad uitgereik deur sekere buitelandse maatskappye, en (iii) dividende op voorraad nie in besit van die onderlinge fonds vir die nodige hou tydperk sal nie kwalifiseer vir 'n lang termyn kapitaalwins belasting tariewe waarteen gekwalifiseerde dividende potensieel belas. Alle of 'n gedeelte van onderlinge fonds dividende toegeskryf kan word aan kapitaal kort termyn winste ook kan kwalifiseer nie vir 'n lang termyn kapitaalwins belasting tariewe waarteen gekwalifiseerde dividende potensieel belas. Hierdie dividende sal waarskynlik bestaan ​​uit 'n gedeelte van die totale gewone dividende berig in Line 1A van Vorm 1099-DIV. Onderlinge fonds dividende wat by hom aangemeld as gekwalifiseerde dividende op reël 1 B van Vorm 1099-DIV, maar waarvoor 'n aandeelhouer nie voldoen aan die vereiste hou tydperk vir die dividend betaal onderlinge fonds (sien vorige vraag), ook nie in aanmerking kom vir die laer langtermyn kapitaalwinsbelasting tariewe. Sien Gekwalifiseerde dividende vir meer inligting. Plaasvervanger betalings in plaas van dividende kan gegenereer word waar, byvoorbeeld, het 'n veiligheidswag is geleen aan 'n derde party (soos 'n makelaar) oor 'n dividend rekorddatum. As 'n belegger 'n marge rekening debietsaldo, sekuriteite in die rekening is dikwels in aanmerking kom om geleen om 'n makelaar. As die aandele uitgeleen oor 'n rekorddatum, moet die belegger 'n plaasvervanger betaling ekwivalent in bedrag aan die dividend maar belasbaar teen gewone inkomste belasting tariewe te ontvang. Voor die Werk en Groei belastingverligting Versoening Wet van 2003 (JGTRRA), plaasvervanger betalings en werklike dividende is beide belas teen die federale vlak as gewone inkomste. JGTRRA bekendgestel laer federale tariewe vir gekwalifiseerde dividendinkomste word egter plaasvervanger betalings nie belas as gekwalifiseerde dividendinkomste en plaas steeds belas teen gewone inkomste belasting. Plaasvervanger betalings in plaas van dividende berig Line 8 van Vorm 1099-misc. Sien Jaarlikse Erkenning van Plaasvervanger Betalings vir meer inligting oor Fidelitys krediet aanpassing vir plaasvervanger betalings. Daar is baie verskillende tipes van Inkomste, en verskillende reëls mag van toepassing wees, afhangende van die tipe van inkomste wat jy ontvang. Die bedrag op Vorm 1099-MISC, lyn 3, word dikwels berig oor die Ander Inkomste lyn van Vorm 1040, saam met 'n beskrywing wat dit identifiseer. Vir meer inligting oor items berig op Vorm 1099-MISC, lyn 3, besoek die IRS webwerf of met jou belasting adviseur. Slegs inkomste items wat verband hou met 'n bepaalde rekening is verslag gedoen oor die Form 1099-MISC uitgereik in samewerking met die rekening. Fidelity moet eers totaal items van ander inkomste ontvang in samewerking met alle rekeninge met behulp van dieselfde Belastingbetaler ID waarvoor dit verslae belasting inligting om te bepaal of verslagdoening oor Form 1099-MISC, lyn 3, Ander Inkomste, word vereis. As, gebaseer op die gemiddelde totale is verslagdoening vereis Fidelity reik 'n afsonderlike vorm vir elke van die rekeninge waarmee individuele items van inkomste geassosieer, hoewel die bedrag van Inkomste berig in samewerking met die rekening mag wees onder 600. Fidelity moet voldoen aan IRS vereistes vir rapportering oor Vorms 1099-DIV, 1099-INT, en 1099-B, wat kan lei tot verskille tussen wat is op jou maandelikse en kwartaallikse state en wat gerapporteer word aan die IRS. Byvoorbeeld, moet transaksies op Vorm 1099-B gerapporteer word gebaseer op die transaksiedatum al jou stellings weerspieël verkope gebaseer op die vereffeningsdatum. Verder, in teenstelling met dividende uit individuele sekuriteite, wat tipies is belas in die jaar die dividende betaal, onderlinge fonds uitkerings verklaar as betaalbaar aan aandeelhouers van rekord in Oktober, November, of Desember en betaal voor 1 Februarie ST van die daaropvolgende jaar is belasbare aan aandeelhouers wat gebaseer is op die rekorddatum, nie wanneer betaal. Byvoorbeeld, onderlinge fonds uitkerings met 'n rekord datum in Desember 2015, en betaal in Januarie 2016, is berig en belas as 2015 dividenduitkerings. Dividende en rente verdien op buitelandse sekuriteite mag onderhewig wees aan die weerhouding van belasting deur die land waaruit hulle betaal. As jy gehou sekuriteite wat dividende of rente wat onderhewig is aan buitelandse belasting, Form 1099-DIV en Vorm 1099-INT verslag van die bruto bedrag van die dividende of rente (soos van toepassing) en die bedrag van die belasting teruggehou is die bron was betaal. Jy moet die bruto bedrag van die dividend of rente egter verslag te doen oor jou belastingopgawe, jy mag ook in staat wees om 'n krediet - of aftrekking eis vir die bedrag van belasting betaal na die buiteland. As dit onderlinge fonds het meer as 50 van sy bates in buitelandse sekuriteite op jaareinde, is dit dalk verkies om aandeelhouers toelaat om 'n krediet - of aftrekking eis op hul federale inkomstebelasting opgawes vir hul pro rata gedeelte van die buitelandse belasting betaal. As die verkiesing gemaak word, sal die bedrag van buitelandse belasting wat jy dalk in staat wees om te eis as 'n krediet of aftrekking word verslag gedoen oor Line 6 van jou vorm 1099-DIV en daardie bedrag sal ook ingesluit word in die dividend berig in Line 1A bedrag (en indien van toepassing, 1b) van jou vorm 1099 DIV (dws die dividend bedrag sal bruto van die buitelandse belasting wees). Onder hierdie omstandighede, moet jy die bruto dividend bedrag op jou belastingopgawe maar jy kan in staat wees om af te trek of krediet ontvang vir die buitelandse belasting aan te meld. As die onderlinge fonds is nie in staat om, of kies om nie, kies om aandeelhouers toelaat om 'n krediet - of aftrekking vir hulle deel van die buitelandse belasting betaal eis, sal diegene buitelandse belasting nie verslag gedoen oor Line 6 van jou vorm 1099-DIV en sal nie ingesluit word in die dividend berig in Line 1A (of reël 1 B) van jou vorm 1099-DIV bedrag (dit wil sê die dividend bedrag sal na aftrekking van die buitelandse belasting wees). Onder daardie omstandighede, kan jy dit netto dividend bedrag verslag te doen oor jou belastingopgawe maar kan nie anders aftrek of krediet ontvang vir die buitelandse belasting. Vir meer 2015 buitelandse belastingkrediet pass-through inligting, die einde van Januarie sal jy in staat wees om die belangrike inligting oor buitelandse belasting betaal brief op die bladsy Fidelity Mutual Fund belasting inligting te sien. Jy kan ook jou belasting adviseur te raadpleeg of besoek die IRS webwerf. Hierdie afdeling verslae in VS-dollars (USD) die beraamde wins / verlies op die buitelandse valuta posisie wat jy oor beskik in die sekuriteit aankoop. Wanneer jy verkry dat buitelandse valuta posisie, 'n dollar koste basis is gestig in daardie posisie (soos beskryf in die geldeenheid Besef wins / verlies artikel en in die voetnote op daardie gedeelte van jou verklaring). Op grond van veranderinge in wisselkoerse tussen daardie tyd en die tyd van die sekuriteit aankoop wat jy 'n wins of verlies in die dollar waarde van daardie buitelandse valuta posisie wat jy besef wanneer jy die buitelandse valuta posisie gebruik om die sekuriteit te koop ervaar. Fidelity vereis deur die IRS bruto dividende en bruto rente verslag van eenheid beleggingstrusts (voor uitgawes afgetrek is). Hierdie uitgawes is ingesluit in die dividend en rente bedrae berig Vorms 1099-DIV en 1099-INT en in die gepaardgaande aanvullende detail inligting afdelings. Die totale ooreenstemmende uitgawes berig Line 5 van Vorm 1099-DIV of 1099-INT. Diegene uitgawes is gedetailleerde, deur sekuriteit in die detail afdelings. Uitgawes, ingesluit in belastingvrye rente dividende op Vorm 1099-DIV of in belastingvrye rente op Form 1099-INT, indien van toepassing, word apart gelys in die aanvullende belastingvrye rente Investment Expense artikel, naby die einde van jou belasting verklaring . Daarbenewens kan jou berig bruto dividende en bruto rente ook enige buitelandse belasting deur die uitreiker van jou eie veiligheid betaal insluit. Te danke aan IRS verslagdoeningsvereistes regerende wyd gehou vaste investering trusts (WHFITs), as jy 'n belegging effektetrust (UIT), 'n veiligheidswag wat uit 'n lening swembad, of 'n Real Estate verband belegging watervoor (REMIC) besit, rapporteer ons jou prorated aandeel van die opbrengs van die verkoop van 'n sekuriteit wat deur die trust of watervoor as terugkeer van die skoolhoof. Ons rapporteer jou deel van die bruto opbrengs, voor die maak van enige aftrekkings vir uitgawes, of jy eintlik 'n betaling ontvang. Byvoorbeeld, jou UIT dalk 'n sekuriteit ten einde verlossing versoeke of ander uitgawes te dek verkoop. Aangesien alle bruto inkomste en uitgawes moet pro-rata onder alle houers eenheid, is jou deel van so 'n opbrengs aangemeld is, selfs al is jy nie 'n verspreiding ontvang het nie. Ons is verplig om die bruto opbrengs van die skoolhoof, insluitend uitgawes rapporteer, vanaf die datum waarop die transaksie vir die trustthis kan dikwels aansienlik voor die trust gemaak enige gevolglike uitkerings aan individuele houers vertroue. Let wel: Jy moet oor die algemeen verslag oor Form 1040, Bylae D, alle transaksies berig op Vorm 1099-B, insluitend terugkeer van die skoolhoof. Terugkeer van die skoolhoof transaksies kan ook lei tot besef wins of verlies. Terugkeer van die skoolhoof verminder oor die algemeen jou basis in die geaffekteerde sekuriteit. Die IRS vereis dat jy die transaksiedatum gebruik om jou Holding tydperk te bepaal. Die Datum verkoop of op Vorm 1099-B is die transaksiedatum vir elke koop. Jou maandelikse staat verslae nedersetting datum, wat is die datum waarop betaling verskuldig is. Daar is 'n nuwe veld op die Form 1099-INT, Line 10 Market afslag en Line 13 belastingvrystellingstatus Bond Premium. Opsomming van die opbrengs van makelaar en Barter valutatransaksies Lyste bruto opbrengs minder kommissies van verkope. Sodra versprei in die volgende jaar, sal hierdie inkomste gerapporteer word as 'n positiewe bedrag (omdat jy nou ontvang het 'n verspreiding) en 'n negatiewe bedrag (aangesien dit voorheen was gelys as 'n onverdeelde verspreiding) en sodoende die voorkoms van die aanmelding van die dieselfde verspreiding twee keer. Fidelity verskaf nie reg of belasting advies. Raadpleeg 'n prokureur of belasting professionele met betrekking tot jou spesifieke situasie.